Psicólogo Pessoa Física: como tributar da maneira certa e ainda economizar em impostos
Muitos psicólogos que atendem como Pessoa Física e emitem recibos para seus pacientes ficam perplexos ao ver o quanto de imposto devem pagar por mês ao tributar como Pessoa Física.
Se esse é o seu caso, você já se perguntou se está realmente fazendo do jeito certo?
O primeiro ponto que precisamos esclarecer é que, para psicólogos que ainda não possuem uma empresa, existe apenas uma forma correta de fazer a tributação. E é justamente essa forma correta que lhe permite pagar menos impostos.
Por incrível que pareça, para você que é prestador de serviços de psicologia, se você fizer da forma correta como Pessoa Física (PF), você pode pagar até menos impostos do que tendo sua empresa.
Para tanto, você terá que utilizar o Carnê-Leão e o Livro Caixa e nesse artigo vamos te ensinar dois “pulos do gato” para você tributar como PF da maneira certa e ainda economizar muito!
Como usar o Carnê-Leão e o Livro Caixa ao seu favor
Carnê-Leão e Livro-Caixa são sistemas disponibilizados pela Receita Federal para que você possa apurar o seu Imposto de Renda a pagar. É no Livro Caixa que você lançará todos os seus recebimentos e as suas despesas e no Carnê-Leão você fará a apuração do Imposto de Renda (IR).
Vale dizer que a apuração do IR é feita sobre uma base de cálculo, que é a diferença entre a sua receita e a sua despesa, aí é que está o primeiro “pulo do gato”!
Esse lançamento de dados e cálculos podem ser feitos por você mesmo ou você pode contratar uma contabilidade para fazer isso. Sem dúvidas, é muito melhor que você tenha o auxílio de uma contabilidade especializada para que você possa utilizar o seu tempo para se dedicar aos seus pacientes e seu crescimento profissional.
Como a tributação PF funciona na prática
Para essa questão ficar mais clara e didática, vamos fazer um exemplo prático de como usar o Carnê-Leão e o Livro Caixa ao seu favor.
Suponhamos que o seu faturamento mensal foi de 5 mil reais. Ou seja, um profissional da psicologia prestou serviços para os pacientes, emitiu recibos a eles e a soma desses recibos, ao final do mês, foi de 5 mil reais. Quanto esse profissional pagará de imposto se fizer da forma correta?
Já sabemos o valor do faturamento, agora temos que usar o Livro Caixa para lançar as despesas.
Mas atenção, não são absolutamente todas as despesas que são dedutíveis. Você pode até lançar todas, mas as não dedutíveis não serão descontadas de modo a reduzir a base de cálculo para aplicação da alíquota tributária do Imposto de Renda (IR).
Alguns exemplos de despesas dedutíveis – ou seja, que reduzem o valor da base de cálculo do IR, são:
- INSS: para 5 mil reais de receita, o INSS será de 1 mil reais, uma vez que a alíquota para Pessoa Física de 20%;
- Aluguel: R$ 800 de aluguel;
- Material de escritório: R$ 50, se você comprou papéis, toner, canetas, etc. e tem a nota fiscal de comprovação de compra;
- Internet: R$ 150, se a fatura está em seu nome e você tem o comprovante de pagamento;
- Água: R$ 50,00;
- Energia: R$ 150,00;
Agora é hora de somar todas essas despesas dedutíveis que estão no livro caixa. Em nosso exemplo, esse valor será de 2.200 reais.
Então temos o seguinte cenário:
- R$ 5.000 que você recebeu dos pacientes;
- R$ 2.200 que você pagou de despesas;
- Restam, portanto, R$ 2.800 líquidos, que será a nossa base de cálculo.
É sobre esse valor líquido, de 2.800 reais, que vamos calcular o Imposto de Renda.
Para isso, vamos buscar na tabela progressiva do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) qual é a alíquota correspondente para esse valor de R$ 2.800,00. Lá encontraremos a alíquota de 7,5% e, aplicando-a sobre nossa base de cálculo, chegaremos ao valor de 210 reais de IRPF.
Mas calma, ainda não é isso que você irá pagar.
Agora vem o nosso segundo “pulo do gato”!
Nessa mesma tabela, está indicada uma parcela dedutível para cada faixa de alíquota – que para essa faixa é de 158 reais, então você poderá reduzir ainda mais esse valor a pagar de IRPF. Por isso é tão importante o apoio de uma contabilidade especializada, porque sempre buscamos tudo que é permitido dentro da legislação para que você economize no pagamento de impostos.
Com a aplicação da parcela dedutível, você pagará apenas 52 reais de Imposto de Renda Pessoa Física.
Perceba que utilizando de métodos totalmente legais e que inclusive a própria Receita Federal disponibiliza, você, profissional da psicologia, pode reduzir muito sua carga tributária.
Hoje em dia é muito fácil encontrar profissionais que estão extremamente assustados com a carga tributária que estão pagando mas que, na hora em que fazemos uma análise da documentação, do faturamento e das despesas, vemos que foi muito dinheiro jogado fora pelo psicólogo justamente porque ele não contava com uma contabilidade especializada para orientá-lo corretamente.
É da competência da contabilidade estudar as formas mais eficientes de tributação para o profissional da psicologia. Quando você, psicólogo, contrata uma contabilidade especializada você pagará muito menos impostos e terá muito mais tempo para focar no que realmente importa, que é o crescimento do seu negócio.
Portanto, se você deseja ter um acompanhamento especializado com uma contabilidade que se preocupa de fato com o seu bolso e com o seu crescimento profissional, entre em contato agora mesmo e solicite o seu planejamento tributário gratuito.
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