Como funciona a tributação de Nota Fiscal para psicólogo?
Se você é um psicólogo que emite notas fiscais para seus pacientes, é essencial compreender como funcionam os impostos que incidem sobre essas transações. É por isso que hoje vamos tratar sobre um assunto importante para os psicólogos: a tributação de notas fiscais.
Neste artigo, vamos explicar tudo o que você precisa saber para ficar em dia com suas obrigações fiscais e evitar problemas com o fisco. Então, se você é um psicólogo que emite notas fiscais, continue lendo para saber mais sobre a tributação de notas fiscais e otimizar sua gestão financeira.
A primeira coisa que você deve saber
O primeiro ponto a esclarecer é que a emissão de nota fiscal é permitida aos psicólogos que prestam serviço através de um CNPJ, ou seja, que já tem uma Pessoa Jurídica (PJ) constituída para esse fim.
Vamos supor que você teve um faturamento de R$ 7.000,00 mensal. Isso quer dizer que você emitiu todas as suas notas fiscais e, ao final do mês, a soma total – isso pode ser a soma de várias notas ou apenas uma única nota fiscal – deu 7.000 reais.
Lembre-se de que você deve emitir uma nota fiscal para cada valor recebido de cada paciente. Se o seu paciente faz várias sessões durante o mês e ele paga no fim daquele mês, você deverá emitir uma nota fiscal com o total do que você está recebendo referente às sessões dele.
Se, no entanto, um paciente foi a apenas uma sessão e já realizou o pagamento, você já deverá emitir a nota fiscal para aquele paciente.
Quais impostos estão envolvidos?
A tributação mais adequada para quem presta serviço de psicologia é o Simples Nacional com o Fator “R”.
E o que quer dizer esse Fator “R” dentro do regime tributário dos Simples Nacional?
Trata-se de uma estratégia tributária onde é possível enquadrar a sua atividade de prestação de serviços de psicologia em uma alíquota inicial de 6% do Simples Nacional.
Para ficar mais fácil o entendimento, vamos usar o mesmo exemplo de um faturamento mensal de 7 mil reais. Ou seja, desses R$ 7.000 de notas fiscais faturadas, você irá pagar 6% de imposto pelo Simples Nacional – desde que utilizado o Fator “R”.
Para que você possa utilizar do Fator “R” no Simples Nacional é necessário que você tenha um pró-labore (que seria o seu salário, corresponde ao valor que você irá receber mensalmente da sua empresa) de, pelo menos, R$1.960,00.
Mas, de onde veio esse valor?
Esse número veio do cálculo de 28% sobre 7.000 reais, pois a regra do Fator “R” é que você tenha no mínimo 28% do seu faturamento empenhado no seu pró-labore ou até mesmo em um pagamento de salário para um funcionário.
Neste caso em questão, estamos utilizando todos esses 28% como pró-labore para você, psicólogo.
Agora, sobre esse pró-labore, o psicólogo tem a obrigatoriedade de recolher 11% de INSS, o que representa um custo de 215 reais. Como é um valor baixo, aqui ainda não haverá incidência de retenção do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF).
Além desses 215 reais, há também a necessidade de recolher o Simples Nacional, que são os 6% aplicados sobre o faturamento de R$ 7.000. Dessa forma, chegamos ao valor de 420 reais a recolher do Simples Nacional.
Se somarmos os 420 reais do Simples Nacional com os 215 reais do INSS, teremos um total a pagar, referente a tributação das notas fiscais, de 635 reais.
Quando pagar esses valores
Saiba que esses tributos não serão pagos logo que você emitir a Nota Fiscal.
Você emitiu a nota fiscal, por exemplo, dentro do mês de janeiro. Esses valores serão apurados em fevereiro e você terá até o dia 20 de Fevereiro para pagar tanto o Simples Nacional, quanto o INSS.
Vale a pena?
Talvez você se pergunte: será que compensa mesmo eu ter uma empresa enquadrada no Simples Nacional? Ou, para você que ainda não tem uma empresa, até mesmo se pergunte se realmente compensa todo o trabalho de abrir um CNPJ e ter custo com uma contabilidade…
E te digo: compensa, e muito!
Se você, psicólogo, não tem uma empresa, fatura os mesmos 7 mil reais e irá pagar impostos sobre esse valor na Pessoa Física de modo a se manter regular, o total será de 2.071 reais.
Perceba que entre a Pessoa Física e a Pessoa Jurídica você consegue uma economia de até 70%.
Portanto, sim, é muito vantajoso para você que é psicólogo ter um CNPJ tributado pelo Simples Nacional.
Será que você está gastando mais do que devia?
Se você ainda está analisando como abrir a sua empresa ou se notou, com essa explicação, que você está pagando alguma coisa diferente disso referente aos seus tributos, entre em contato conosco para solicitar uma avaliação de como está a sua empresa atualmente e como está o pagamento dos seus tributos.
Vamos verificar a sua empresa e te retornar se está tudo correto ou se você já poderia estar economizando no pagamento de impostos.
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E se restou alguma dúvida, entre em contato através dos nossos canais de atendimento que nossos contadores especialistas terão o maior prazer em responder!
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