Imposto de Renda para Fisioterapeutas: Como Utilizar o Carnê-Leão e o Livro Caixa a Seu Favor
Se você é fisioterapeuta e atua como profissional autônomo, emitindo recibos e recebendo pagamentos por meio de transferências, PIX ou até mesmo em dinheiro, é essencial compreender a correta tributação do Imposto de Renda Pessoa Física.
Nesse contexto, o Carnê-Leão e o Livro Caixa surgem como sistemas disponibilizados pela Receita Federal, que se aplicam aos profissionais liberais da área da saúde, como é o caso dos fisioterapeutas.
Neste artigo, vamos explorar o funcionamento desses sistemas e como eles se complementam, os riscos de não seguir as orientações fiscais corretas e a importância de contar com o apoio de um contador especializado.
Além disso, você vai descobrir os principais pontos para reduzir a carga tributária, destacando as despesas dedutíveis do Livro Caixa. Essa prática permite que você diminua o valor do Imposto de Renda a ser pago, considerando gastos essenciais na prestação dos seus serviços.
Para ilustrar esse cenário, apresentaremos um exemplo prático, onde demonstraremos como calcular o valor correto do IRPF, levando em conta despesas como aluguel, material de escritório, internet, telefone, água e energia.
Então acompanhe conosco este artigo e descubra como simplificar a tributação e pagar menos impostos, mesmo atuando como Pessoa Física.
Carnê-Leão e Livro Caixa
O Carnê-Leão e o Livro Caixa são sistemas disponibilizados pela Receita Federal para o cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF), principalmente para os profissionais liberais da saúde, assim como é o caso do fisioterapeuta.
Esses sistemas se complementam: no Livro Caixa é onde você deve preencher as suas receitas e as suas despesas para ter o resultado do que você realmente irá tributar. Já o Carnê-Leão é o sistema de tributação mensal da Receita Federal para o Imposto de Renda Pessoa Física.
Cuidado, você pode correr o risco de ser autuado pela Receita Federal
Fazendo o Carnê-Leão corretamente, você não irá pagar o Imposto de Renda uma vez por ano, como quando faz apenas a sua declaração anual. Apesar de muitos profissionais ainda fazerem assim, isso está totalmente errado e mesmo que você pague anualmente o seu Imposto de Renda, você ainda está correndo um sério risco de ser autuado e fiscalizado pela Receita Federal.
Isso acontece porque a legislação diz que todo profissional que atende como Pessoa Física deve ter seus rendimentos tributados pelo Carnê-Leão de forma MENSAL.
Para fazer o Livro Caixa e preencher o Carnê-Leão de forma correta, é importante ter o apoio de um contador de um escritório de contabilidade especializado. Afinal, como profissional da área de fisioterapia, você já tem suas responsabilidades e tarefas específicas, e o tempo que você economiza ao deixar a contabilidade nas mãos de profissionais pode ser dedicado a atender mais pacientes e desfrutar de momentos de qualidade com sua família.
Ponto-chave para pagar menos impostos
Um dos pontos-chaves para pagar menos impostos são as despesas dedutíveis do Livro Caixa, uma vez que é permitido deduzir as despesas que você tem na prestação da sua atividade. Ou seja, se você montou sua clínica, alugou um espaço e tem as despesas mensais com locação, energia, plano de internet, inclusive a despesa com a contabilidade, caso você contrate, saiba que todas essas despesas são dedutíveis.
Vamos ver um exemplo prático de como isso funciona para que você consiga comparar se o que você está pagando hoje está errado ou até mesmo se você paga apenas o IR anual veja se está pagando mais do que deveria e ainda está correndo o risco de ser fiscalizado.
Quanto custa, na prática?
Vamos supor que você tenha um faturamento mensal de 5 mil reais com a prestação de serviços de fisioterapia.
O primeiro passo é elencar as despesas dedutíveis no Livro Caixa, vamos supor aqui algumas despesas e valores a título de exemplo:
- INSS: a legislação estabelece que todo profissional autônomo deve recolher 20% sobre sua receita, limitado ao teto do INSS (atualmente, cerca de 7 mil reais). Veja que essa alíquota não é sobre o salário mínimo, e sim sobre o que de fato você recebe – 5 mil em nosso exemplo, resultando em 1.000 reais de INSS.
Esse é outro ponto de atenção, vemos que muitos profissionais que estão se tornando nossos clientes aqui na Master Contábil, estavam fazendo esse cálculo de forma errônea e correndo um sério risco de ser fiscalizado pela Previdência Social;
- Aluguel: vamos considerar que você alugou um espaço para realizar seus atendimentos e que paga 800 reais de aluguel por mês, com contrato e recibos de pagamento;
- Material de escritório: 50 reais, com notas fiscais;
- Internet e telefone: plano de 150 reais mensais, com fatura;
- Água/ Esgoto: 50 reais;
- Energia: 150 reais.
Aqui estamos fazendo um exemplo, é claro que você pode ter muito mais despesas ou menos, cada caso deve ser analisado em específico.
No total, sua despesa mensal é de 2.200 reais. Esse é o valor que você deve subtrair do faturamento para chegar no cálculo correto do seu Imposto de Renda.
Se você só paga o Imposto de Renda anualmente, fazendo de forma errada, talvez você esteja pagando o IR até mesmo sobre o total – sobre os 5 mil reais. Fazendo de forma correta, você verá que o Imposto de Renda pode ser muito menor, mesmo sem constituir uma empresa e continuar atendendo como Pessoa Física.
Não deixe de contratar um escritório de contabilidade para te ajudar a pagar menos impostos.
Continuando em nosso exemplo, vamos subtrair nossas despesas da nossa receita, ou seja, subtrair 2.200 reais dos 5.000, resultando em 2.800 reais. Esses 2.800 reais são a sua base para tributar o Imposto de Renda.
Agora você deverá verificar na tabela do Imposto de Renda em qual faixa tributária esse valor se encaixa.
Para esse valor de 2.800 reais, você se enquadrará na faixa inicial, que é de 7,5% e que resulta em 210 reais. Mas atente-se ao fato de que, para cada faixa tributária, a Receita Federal tem uma parcela permitida a deduzir. A parcela a deduzir para essa faixa de 7,5% é de 158 reais. Então, você ainda tem que subtrair essa parcela dedutível e aí sim chegar no valor real do seu IRPF, que será de 52 reais.
Você fez seu Livro Caixa, preencheu as informações do Carnê-Leão, fez a apuração corretamente e vai pagar apenas 52 reais de Imposto de Renda.
Perceba que, mesmo não constituindo uma empresa e sendo Pessoa Física você pode, sim, pagar menos impostos.
Espero que, com esse artigo, agora você já compreenda melhor o processo de tributação e tome decisões mais assertivas, evitando o pagamento indevido de impostos e possíveis autuações fiscais. Lembre-se de que o suporte de uma contabilidade especializada pode fazer toda a diferença, permitindo que você aproveite os benefícios fiscais de forma adequada.
Se você é fisioterapeuta ou até mesmo está se formando e ainda tem dúvidas sobre a questão de impostos, entre em contato para que façamos uma análise da sua situação atual para te auxiliar a encontrar o melhor formato de tributação para o seu caso.
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