Como psicólogos podem tributar no Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário para apuração das receitas de prestação de serviços para diversas atividades, entre elas, a de psicologia.
Mas como funciona essa tributação? Tem como economizar nesses impostos?
Se você é psicólogo e tem dúvidas de como você pode utilizar deste regime tributário para pagar menos impostos dentro da legislação atual, acompanhe esse artigo que vamos esclarecer quais são os principais pontos de atenção para que você possa economizar nisso e poder investir mais no crescimento do seu negócio.
Constituir uma empresa
Muitos profissionais quando vão para o mercado de trabalho atendem como Pessoa Física e começam a prestar serviços em sua própria clínica ou dentro de outras clínicas e hospitais. No momento em que se está iniciando, esse profissional ainda não tem uma empresa, por isso esse é o primeiro passo importante: constituir a sua empresa para prestação de serviço.
Notas Fiscais
O segundo passo é a emissão de Notas Fiscais. Talvez você seja um psicólogo que até já tenha a sua clínica, porém você trabalha como Pessoa Física e quando você recebe o valor da sessão do paciente, o que você faz? Emite um recibo mediante a solicitação e o pagamento desse paciente, não é?
A partir do momento que você constituir a sua empresa, você não irá mais emitir esses recibos, você irá emitir uma Nota Fiscal (NF) de prestação de serviços para o seu paciente.
Feita essa emissão de Notas Fiscais, a empresa de contabilidade contratada por você juntará todas as Notas Fiscais emitidas no mês através de um sistema e será feita uma apuração para que você possa pagar o devido imposto de acordo com o valor total do que você recebeu naquele determinado mês.
Pagamento de Impostos
O pagamento de imposto é o que gera a maior dúvida de quanto e como pagar.
O regime tributário do Simples Nacional é dividido por anexos e podemos classificar a atividade da psicologia dentro de dois deles: Anexo 3 e Anexo 5. Cada anexo tem as suas faixas de faturamento e a alíquota tributária correspondentes.
No Anexo 3 a tributação inicial é de 6%. Já no anexo 5, a alíquota parte de 15,5%.
Ou seja, uma diferença de quase 10% entre eles!
O que acontece?
Muitas vezes os profissionais, por falta de conhecimento na área, procuram um escritório de contabilidade que talvez não tenha experiência ou não seja uma contabilidade especializada em prestação de serviços. Então esse escritório acaba abrindo a empresa para o psicólogo direto no Anexo 5.
Nesse caso, você já começaria pagando 10% a mais de imposto do que com um escritório especializado, que vai te entregar um planejamento tributário no momento da constituição da sua empresa.
Imagine você economizar 10% da sua margem de lucro ao invés de pagar em impostos!
Portanto é muito importante, para você que é profissional e está iniciando, buscar sempre um escritório que seja especializado neste tipo de prestação de serviço.
Anexo 3 (Fator “R”)
No Anexo 3 utilizamos uma estratégia tributária que é o Fator “R”, para enquadrar os psicólogos em uma tributação inicial de 6%. Veja a diferença para um faturamento mensal de 5 mil reais:
- Anexo 3 (6%) – 300 reais de imposto.
- Anexo 5 (15,5%) – 775 reais de imposto.
No Anexo 5 você paga mais do que o dobro do que pagaria no Anexo 3.
Pessoa física
Talvez você queira trabalhar como Pessoa Física, mas, nesse caso, vale ressaltar que na tabela de Imposto de Renda de Pessoa Física – que também é dividida por alíquotas – com 5 mil reais de receita você já pode ser enquadrado na alíquota de 27,5%.
Percebe-se diante disso que tributar na Pessoa Física é muito menos vantajoso do que abrir um CNPJ, ainda que você já esteja trabalhando no Anexo 5 com alíquota de 15,5%.
Agora imagine você que é Pessoa Física e paga 27,5% e passa a ter o auxílio de uma contabilidade especializada que te apresenta uma proposta em que você pagará 6% de imposto. Fica muito evidente o quanto isso fará toda a diferença dentro do seu negócio, não é mesmo?
Se você ainda tem alguma dúvida sobre o regime do Simples Nacional ou até mesmo outro regime de apuração tributária, entre em contato através do WhatsApp (17) 99647-0356 e fale com um dos nossos contadores especializados, será um prazer poder contribuir para o crescimento do seu negócio!
