Vale a pena abrir um CNPJ sendo dentista?
Se você é recém-formado em odontologia ou está iniciando com a prestação de serviços na área, já deve ter se perguntado como os demais profissionais fazem com a questão tributária.
É comum que surjam dúvidas como: Dá pra prestar serviço na clínica de um colega sendo Pessoa Física? Compensa abrir uma empresa agora? Como funciona para eu abrir minha empresa? Preciso necessariamente de um sócio? Quanto preciso investir de início?
Pensando nisso, resolvemos esclarecer nesse artigo como funciona a tributação para dentistas na Pessoa Física (PF) e na Pessoa Jurídica (PJ), assim você conseguirá analisar qual o caminho mais vantajoso para você nesse momento da carreira.
Investimento Inicial
Primeiro ponto a esclarecer é que na abertura de uma empresa, ter um sócio ou não, é totalmente opcional. Hoje já é possível constituir uma Sociedade Limitada Unipessoal, isso significa que a sua empresa terá todo o poder jurídico assim como uma sociedade limitada normal, porém sem sócios. Aqui apenas você irá compor o quadro societário desta empresa.
Quanto ao investimento inicial, se você pretende montar uma clínica, o investimento será o do seu espaço físico, dos seus equipamentos e os custos de abertura da empresa. Os custos para constituir uma sociedade unipessoal para uma clínica odontológica hoje, ficam em torno de 1.000 a 1.500 reais, dependendo da sua localização, por questões de taxas.
Não esqueça do registro no CRO
Feita a constituição da sua empresa, é muito importante que ela seja registrada no Conselho Regional de Odontologia (CRO), porque o Conselho é que faz a fiscalização de toda a atividade da empresa.
Se você constitui uma empresa para ser uma clínica odontológica e não a registra no conselho, você está correndo um sério risco de ser notificado pelo Conselho da sua profissão e até mesmo responder um processo administrativo.
Portanto, é muito importante que você registre sua empresa no CRO. Aqui na Master Contábil não apenas fazemos a constituição do seu CNPJ e o registro do seu contrato social, mas também toda a parte referente ao registro junto ao seu Conselho. Enviamos toda a documentação para registro no CRO, acompanhamos de perto todo o processo e, ao final, te entregamos um certificado atestando o registro.
Tributação na Pessoa Física
Para facilitar a compreensão, vamos ver um exemplo em números de como se tributa a prestação de serviço de um dentista Pessoa Física e um dentista Pessoa Jurídica.
Se pegarmos um faturamento bruto de R$ 5.000,00 na Pessoa Física, teremos que tributar o Imposto de Renda e o INSS.
Um dentista Pessoa Física que atende tanto outras pessoas físicas, quanto alguma empresa, estará enquadrado no INSS de 20% sobre a sua receita bruta, limitado ao teto de contribuição – que, em 2022, está em torno de 7 mil reais.
Ou seja, se você tem uma receita abaixo de 7 mil reais, pagará 20% sobre a receita. Se a sua receita for superior, você pagará 20% sobre os 7 mil reais, não sobre o total.
Já o Imposto de Renda é uma tabela progressiva que, a partir de 1.904 reais já começa a ser tributada com 7,5%, podendo chegar a 27,5%. Nesse exemplo de R$ 5.000,00 de receita bruta, já se enquadra a alíquota de 27,5%.
Para Pessoa Física teremos então 506 reais de Imposto de Renda e 1.000 reais de INSS. Totalizando 1.506 reais de tributos a pagar.
Já deu pra ver que para o dentista Pessoa Física, essa carga tributária é muito alta!
“Sendo Pessoa Jurídica, vou pagar menos impostos?”
Sim! Você pagará menos impostos porque sendo Pessoa Jurídica, constituindo a sua clínica odontológica, você poderá optar pelo Simples Nacional.
Com a estratégia tributária que utilizamos aqui na Master Contábil, você irá iniciar pagando apenas 6% sobre o seu faturamento bruto.
No exemplo de 5.000 reais de faturamento, tributando a 6%, teremos 300 reais de imposto a pagar no Simples Nacional.
E quanto ao INSS? Sendo PJ você ainda precisará pagá-lo, mas agora ele não será calculado sobre a receita, mas sim sobre o seu pró-labore – que é o seu salário.
O pró-labore pode ser de apenas 1 salário mínimo (atualmente R$1.212,00), nesse caso, a alíquota do INSS é de 11%. Ou seja, 134 reais.
No total, teríamos 434 reais em impostos a pagar tributados na PJ do Simples Nacional.
Percebemos então que, entre PF e PJ para dentistas, temos uma economia tributária de até 70% ao abrir uma empresa!
É muito importante que você, profissional da odontologia, busque um contador para te auxiliar e solicitar um planejamento tributário mediante a sua situação atual para economizar no pagamento de impostos.
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